大武口区人民政府关于2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

——2026年4月28日在区第十一届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

区审计局党组书记    宣冬梅

区人民代表大会常务委员会：

我受区人民政府委托，向本次大会报告2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署和成效

（一）高位统筹，健全责任链条。区委、区政府高度重视审计整改工作，全面落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，将审计整改作为严肃政治任务以及改进工作、推动发展的重要抓手。区政府多次召开常务会、专题会研究部署，明确被审计单位主体责任、审计机关督促责任、主管部门监管责任的 “三位一体” 责任体系。要求各单位制定整改方案、细化整改措施、明确时间节点，形成 “任务分解到岗、责任落实到人” 的工作格局。

（二）标本兼治，防范“屡审屡犯”。一是创新开展“以案示警、以案为戒、以案促改”审计典型案例警示活动，以审计整改台账为依托梳理近三年审计查出的共性、典型问题，编印固定资产管理、招投标建设等重点领域审计典型案例通报，助推各部门（单位）在以案示警中筑牢思想防线，在查摆剖析和问题整改中健全制度漏洞。二是印发《大武口区审计常见查出问题整改指南》，为预算管理、资产管理、工程建设、内部审计等11个领域120个常见问题类型的审计整改工作，提供清晰可依的整改“路线图”和操作参考，靶向破解“屡审屡犯”顽疾，推动各单位从被动整改向主动防范转变，通过以改促建、以改促治压实整改链条、提升质效。三是以审计整改为契机，推动各单位举一反三、建章立制，目前，各单位制定完善规章制度 15 项。其中，区民政局制定《大武口区社会组织执法监管联席会议制度》《大武口区社区日间照料中心、农村老饭桌运营补贴管理实施办法（试行）》，星海镇修订《星海镇农村集体及经济组织“三资”管理制度》等，实现 “整改一个问题、规范一个领域” 的目标。

（三）多措并举，提升整改质效。一是强化督导问责。启动审计整改约谈机制并常态化推进，对整改成效不理想的9个单位主要负责人集中约谈，就存在的问题“点对点”提出工作要求、“面对面”推动责任落实，有力传导整改压力。建立整改 “回头看” 常态化机制，对已整改问题跟踪核查，严防反弹回潮，推动整改成果转化为治理效能。二是规范整改工作流程。建立“问题清单-整改清单-销号清单”管理模式，对审计查出的问题分类标注（立行立改、分阶段整改、持续整改），运用金审平台整改系统实行动态跟踪管理。推行“边审计、边建议、边督促”工作模式，审计期间同步提出整改建议，缩短整改准备周期。建立“四函四书”督促机制，对整改进展缓慢的单位及时督办提醒，确保整改工作有序推进、落地见效。三是协同联动凝聚工作合力。充分发挥区委审计办统筹协调作用，构建“人大监督+审计监督+纪检监察监督+行业监管”的联动机制，实现审计整改与巡察整改有机结合；推动区财政局等主管部门履职尽责，从行业管理角度督促问题整改；主动接受区人大常委会监督，将整改情况与预算决算审查、国资监督相衔接。通过信息共享、线索移送、联合督查等方式，形成覆盖全面、协同高效的整改监督网络。

（四）精准施策，强化整改时效。2024年度大武口区本级预算执行和其他财政支出情况审计共查出各类问题107个，截至2026年3月底，其中，移交线索1条；要求立行立改（整改期限60天）的65个问题已全部完成整改；要求分阶段整改（整改期限1年）的28个问题，20个问题已完成整改，8个问题尚在整改期限内，目前已取得阶段性整改成效；持续整改（整改期限5年）的13个问题，5个问题已完成整改，8个问题正在整改中。累计上缴财政资金162.27万元，督促财政加快资金支付进度35097.94万元，盘活闲置资金31.85万元，挽回经济损失136.35万元，完善规章制度15项。

二、审计查出问题的整改情况

（一）区财政管理审计查出问题的整改情况。

1.预算管理方面存在的问题。针对2024年部分预算单位项目前期准备不足，项目资金执行率低，未充分发挥效益问题，区财政局提醒各预算单位提前启动项目谋划工作，建立项目储备库。在预算编制过程中，结合项目实施计划，细化预算指标，提高预算编制的精准度和可执行性，截至目前未支付资金5661.96万元，支付率86%，已完成阶段性整改。针对预算单位将预算资金52.96万元转入实有资金账户问题，各预算单位已将资金原路退回。区财政局将持续监督预算单位严格按照财政资金管理办法规范使用资金，严禁各预算单位将国库资金向本单位实有资金账户划转。针对区教育局对家庭经济困难学生生活补助审核把关不严问题，教育局规范家庭经济困难学生生活补助资金管理，完善生活补助资金管理办法。

2.专项债券管理方面存在的问题。针对专项债券本金和利息偿还收支未纳入政府性基金预算管理问题，区财政已将2026年专项债利息资金13万元纳入年初预算，纳入政府性基金预算，专项用于土地出让金债务付息支出。针对债券资金1807万元闲置11个月问题，区财政局每月对资金收支进行调度，并将收支情况及时反馈项目单位。住建局将1190万元调出400万元用于锦林街道排水防涝工程和大武口区燃气等老化管道和设施更新改造工程（三期）项目资金配套，目前项目正在结算审计中，审计后支付400万元，剩余790万元按进度支付。星海镇星海村场部组基础设施改造项目资金369万元，目前已支付工程款90万元，项目稳步推进，剩余金额2026年7月之前支付。石嘴山市第三水源地环境保护和修复项目资金248万元，已支付工程款85.597万元，剩余资金按时序进度支付。

3.预算绩效管理方面存在的问题。针对预算单位项目前期可研不充分问题，已督促区自然资源管理服务中心在项目筹备期间充分做好项目调研，目前该项目已完工，预计2026年5月完成竣工验收，已完成阶段性整改任务。针对区农业技术推广服务中心实施的高标准农田项目未按照规定时间完成竣工验收问题，已督促区农技中心及时完成验收。大武口区2022-2023年星海镇祥河村高标准农田和现代高效节水农业项目、大武口区2023年明水湖农场现代高效节水农业项目已于2025年7月7日完成竣工验收工作，自治区农业农村厅已于2025年11月10日下发竣工验收合格证。大武口区2023年星海镇临湖村和锦林办事处高标准农田建设（高效节水）项目已于2025年12月16日完成竣工验收工作，石嘴山市农业农村局已下发竣工验收合格证。星海镇隆惠村、星光村和临湖村耕地提升改造项目已于2025年8月7日完成初步验收工作，目前正在工程结算，计划于2026年7月完成竣工验收工作。针对部分项目未进行竣工财务决算问题，目前，“大武口区燃气三件套采购及安装”项目已完成验收，结算审计尚未全部完成，待项目审结后开展财务决算。“大武口区城镇公共基础设施更新项目”的各子项目已分别委托有资质的财务审计单位，加快对已竣工验收和工程结算审核的项目，编制竣工财务决算，其中：大武口区2022年背街小巷改造等项目已完成竣工验收及财务决算，大武口区城镇老旧小区改造（第三批）建设工程项目受委托单位个别因素影响导致财务决算未完成，目前正在积极推进。针对项目绩效目标设置不清晰问题，区财政局指导相关单位对涉及的项目制定了明确的绩效总目标，将在后续工作中组织学习相关制度文件，积极指导预算单位构建预算申报、编制、执行、决算和绩效评价的预算绩效管理机制，做好“事前、事中、事后”有机衔接的预算绩效管理链条，全力推动财政资金聚力增效。针对部分绩效指标不够量化，可操作性不强问题，区财政局在2026年度预算编制中，加强对各预算单位的指导，制定具体的、可量化的、明确的和可衡量的绩效目标。

4.财政规范性管理方面存在的问题。针对未按照规定制定本行政区域决算草案和本级各部门决算草案的具体编制办法问题，区财政出具相关情况说明，并按要求编制决算草案和本级各部门决算草案的具体编制办法。针对存在应缴未缴财政款5.52万元问题，星海镇、长兴街道等单位已足额上缴国库。

（二）区本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

1.贯彻执行中央、自治区有关政策方面存在的问题。针对未建立内部审计制度问题，区农水局、民政局已建立内部审计制度。针对多发放救助补助资金13472元问题，区民政局及时追回资金13472元。针对存在超标准配置办公设备，超标金额1900元问题，区民政局已修订完善《财务收支管理制度》。针对红旗社区等3个社区办公费、印刷费收支缺乏总量控制问题，青山街道已要求相关社区比照往年需求，合理制定办公费和印刷费年度预算，严控费用收支。

2.预算编制和预算执行等方面存在的问题。针对预算编制不规范问题，区市政所按照整改要求，认真梳理上一年度预算执行情况，并结合本年度收支计划，科学编制年初预算。针对无预算列支公务车辆租赁费2.05万元问题。区农水局完善用车租赁合同，合理编制预算。针对捐赠款未入账问题，青山街道已与区慈善联合会沟通，将辖区各社区接收的捐赠款交由其管理。针对内部控制制度执行不到位问题。区市政工程管理所等4个单位已按照相关规定制定并印发《党政主要领导五不直接分管制度》等制度，建立健全了内部管理控制。针对往来款长期挂账未及时清理问题，区青山街道等2个单位已对往来款进行清理。针对预决算报表未准确反映当期经济业务的发生情况，涉及金额5.2万元问题，区民政局已调整了账目。针对在第三方部分未履约的情况下支付全款问题，区民政局已要求第三方完成履约，加强合同约束和管理。针对原始附件缺失问题，区民政局已将工会慰问职工物资发放签收名单补充完整。针对165.42万元电费收入未上缴国库问题，区市政管理所已将收取的电费全额上交国库。针对部门决算收支与账面收支金额不符问题，区市政所已调整账目。针对授课费未取得劳务发票且未代扣代缴个人所得税问题，区农水局加强代扣代缴个人所得税学习，今后严格按照相关要求执行。针对合同管理不规范问题，青山街道指导永乐社区修订内控制度，建立标准化合同模板。针对无发票支付劳务费5.94万元问题，青山街道今后对发生的劳务费，均要求开具发票后，再给予支付。针对超标准约定工程质量保证金问题，区民政局制定工程项目管理办法，对质保金留存比例上限作出了明确规定。针对合同签订内容不完整问题，区农水局加强单位租车协议签订审核管理，详细注明租赁车辆车型、费用标准等相关内容。针对未及时完成竣工结算审核问题，区市政工程管理所已完成结算审核。针对工程项目未按照合同约定工期完工问题，农水局实施的长丝沟防洪整治工程项目主体工程已于2024年6月30日完工，并已完成结算，绿化恢复受天气影响，延迟至2025年3月进行栽植，目前已整改完毕。

3.重大经济决策方面存在的问题。针对重大决策会议记录登记不完整，决策程序不规范问题，区市政所严格会议记录标准，规范决策程序，严格落实末位表态制度。针对内控制度不健全问题。青山街道、区农水局完善了相关制度。针对未制定固定资产盘点等相关内控制度且未修订完善专项资金等管理制度问题，区民政局修订了制度汇编。针对社区老年人日间照料中心监督检查不到位，管理不规范问题，区民政局已指导锦林街道安康社区完善相关运营管理资料；指导汉唐社区对日间照料中心资产登记造册；指导金山社区组织开展活动、补齐日间照料中心设施短板。针对农村老饭桌总体运营率低问题，区民政局拨付1万元用于长胜村老饭桌正常运营。枣香村、潮湖村、隆惠村老饭桌运营工作正在有序推进中。针对政府采购程序不规范问题，区市政所制定了材料采购方案，并严格按照相关规定开展采购活动，完善询价采购程序，规范采购流程。针对项目推进缓慢，200.49万元资金闲置长达24个月未发挥效益问题，区民政局加快项目实施，已支付110.29万元，剩余资金90.20万元已上缴区财政统筹使用。针对区农水局实施的区2022年农村人居环境整治建设项目管理不到位问题，目前该项目已完成验收工作。

（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题的整改情况。

1.就业帮扶促进群众增收方面存在的问题。针对防返贫监测系统帮扶数据不准确问题，区农水局及时与宁夏政务服务平台数据比对，与就业局提供的2022、2023年自治区衔接资金购买监测户安置花名册公示总名单核对，更新了数据。针对5户家庭农场录入系统数据不实问题，区农水局通过核实具体情况，在系统中将工商登记信息已注销、经营异常的5户家庭农场从系统中删除，并制定家庭农场名录管理制度。针对未完成培训任务问题，区农水局已按要求完成了自治区培训任务。针对就业培训针对性不强，培训内容和已就业人员的就业方向关联性不大问题，区农水局、区就创局已组织各培训机构向参训学员推荐与培训工种相关的就业岗位累计35次400余个，整体就业率达60%以上。

    2.保障农民财产权益促进群众增收方面存在的问题。针对经营性帮扶项目资产运营管护不到位问题，兴民村已将22.33万元的租赁费全部收回。长胜街道龙泉村目前已收回租金45万元，已将欠款的宁夏浙农盛阳绿色农业有限公司起诉，目前法院已判决，进入执行阶段，该问题已完成阶段性整改。

3.耕地保护与利用方面存在的问题。针对911.59亩耕地撂荒，耕地资源未得到有效利用问题，区农水局对撂荒耕地建立分类台账、制定整改方案和措施，对不具备耕种条件的撂荒耕地，通过改良提升地力，对于因地质环境、政策影响等确实无法复耕复种的，在确保耕地数量不减少的前提下，协同自然资源部门通过耕地占补平衡的方式将其从耕地内剔除销号。该问题为持续整改，目前完成阶段性整改。针对部门数据对接融合不充分，部分耕地与林地图斑重叠问题，区自然资源局已上报自治区主管部门及时更新相关数据库，大武口区2024年度国土变更调查数据显示26个地块属性与实地调查共同确认的属性一致。针对占用耕地58.68亩未按要求落实耕地占补平衡问题，区自然资源局已按照要求落实了耕地占补平衡的整改目标。针对土地经营权流转及流转合同管理不到位问题，区农水局加强了相关法律法规宣传学习。召开业务培训，提高工作人员业务水平，逐步完善流转台账，规范土地经营权流转行为。针对未制定落实耕地保护和粮食安全责任制职责清单问题，已制定《大武口区委常委会及其委员落实耕地保护和粮食安全责任制职责清单》和《大武口区政府领导班子及其成员落实耕地保护和粮食安全责任制职责清单》。针对土壤盐渍化，灌溉水量不足、灌溉不及时，影响大武口区整体粮食产量问题，区农水局加强土地盐渍化处理，降低盐碱度；加强建立完善的灌溉系统，优化水资源调配，提高灌溉管理水平。针对未缴纳开垦费98.11万元问题，宁夏闽江职业技术学院已缴纳耕地开垦费，还有2家未缴纳，该问题完成阶段性整改。

4.粮食种植与生产方面存在的问题。针对未按时受理、办理购机者补贴申请问题，区农水局加强人员培训，严格按照自治区农机购置与应用补贴申请办理服务系统规定的办理时限受理、办理购机者补贴申请。针对农机购置补贴任务指标未完成问题，区农水局兑现了农户农机购置补贴的申请，充分发挥资金效益。针对农业保险灾害损失鉴定委员会作用未发挥，未按要求制定农业查勘定损标准问题，区农水局对定损办法、理赔起点、赔偿处理等予以规范，已完成阶段性整改。针对配套资金不到位，拖欠第三方技术服务费143.98万元问题，已列入化债平台，予以销号。

5.粮食储备及应急管理方面问题，针对未及时组织开展粮食应急演练和培训问题，区发改局制定应急演练和培训计划，组织粮食应急保障中心参与企业定期开展演练和培训。

6.就业帮扶促进群众增收方面问题。针对培训审核不严格，多发放培训资金7200元问题，审计期间培训单位已将多发放资金退回区就创局。

7.农业经营增效带动群众增收方面问题。针对198.65万元经营性资产闲置问题，目前，星海镇果园村股份经济合作社已将民俗文化园出租用于餐饮运营。针对村集体资产促进群众增收效果不明显问题，区农水局加强了对下属单位及镇（街）、村在农村集体资产管理方面的工作指导，摸清各村集体资产家底，将来纳入系统管理的资产按程序补录到全国农村集体资产监督管理平台，持续健全完善集体资产全生命周期监管机制，确保集体资产底数清晰、安全完整、效益持续、监管长效。针对部分村集体财务核算不规范问题，星海镇修订《星海镇农村集体及经济组织“三资”管理制度》。

8.其他需要关注的问题。针对竞争性谈判采购招标文件编制不严谨问题和建设项目未批先建问题，区农水局、星海镇联系第三方及时更改为正确招标文件。该公司对涉事工作人员做出处罚，并就此事向枣香村股份经济合作社做出书面说明。星海镇修改完善了《星海镇工程建设项目管理制度》，同时加强对项目管理人员的培训和教育，星海镇祥河村日光温棚建设项目已竣工并投入使用。针对未编制竣工财务决算问题，祥河村日光温棚建设项目的编制工程竣工财务决算已于2024年12月25日完成。针对重点人群家庭医生签约到期未续约、签约信息分类填报不精准问题，区卫健局已提高签约服务重点人群覆盖率，对家庭医生签约信息分类、填报不准确的进行整改并补录系统。

（四）重大政策落实审计查出问题的整改情况。

贯彻执行中央、自治区有关政策方面的问题。针对未按要求高质量完成巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的相关工作问题，区农水局研究制定《大武口区2024年发展农村庭院经济促进脱贫户、监测户增收的实施方案》《大武口区2023年度巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接考核评估问题整改方案》等文件5个，强化协调联动建立“领导包抓+责任清单+常态化督导”机制，对工作开展情况专项督查，对发现问题及时交办、跟踪回访、督促落实，确保了工作任务落细落实。针对未高质量完成自治区下达的目标任务问题，区农水局已制定详细整改计划，加强监督考核，建立监督机制，纳入绩效考核，提高工作质效。针对未建立健全农产品质量安全全程监督管理协作机制问题，区农水局与市场监督管理局开展联合检查3次，建立农产品安全全程监督管理协作机制。针对未制定农村老饭桌及社区老年人日间照料中心考核奖励办法问题，区民政局已制定《大武口区社区日间照料中心、农村老饭桌运营补贴管理实施办法（试行）》。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况。

1.行政事业性国有资产审计方面问题。针对固定资产卡片信息未更新问题，青山街道更新固定资产卡片，确保资产卡片信息与实际相符。针对已损毁资产未办理固定资产处置手续问题，青山街道对该批资产进行调账处理。针对固定资产账实不符问题，青山街道采用“以账对物”和“以物对账”双向核查，记录资产名称、规格、存放地点、使用状态，及时补录至固定资产台账，确保账实信息一致。针对未按规定盘点固定资产问题，青山街道开展固定资产清查盘点工作，全面理清街道固定资产数量、价值和使用状况。针对未对办公用品、耗材、库存物资进行出入库登记管理问题，制定了青山街道办公用品管理制度，建立出入库台账，做到账物相符。针对固定资产账实不相符，涉及金额2.6万元问题，区民政局与宁夏第五人民医院石炭井医院共同盘点，重新核对并补记入帐，确保资产信息完整准确。针对应急防疫物资未纳入资产管理问题，区民政局已将22.27万元防疫物资补记入固定资产账，确保资产信息完整准确。针对243.22万元建设项目未纳入在建工程核算且未转固，未编制财务竣工决算问题，区民政局已委托第三方出具财务竣工决算报告，并将243.22万元记入“在建工程”科目。针对部分房屋建筑物及车辆未及时办理权属登记证书和变更登记问题，该问题属持续整改，区市政所正和相关单位积极沟通，协调办理中。针对资产管理不规范，未按规定组织固定资产盘点工作问题，区民政局等3个单位完善资产卡片信息台账、制定相关制度等形式，强化固定资产管理。

2.国有自然资源资产审计问题。针对河湖管理保护未写入村规民约问题，长兴街道已督促兴民村修订村规民约，写入河湖管理保护相关内容。针对河长空缺近8个月问题，长兴街道已对因岗位变动未能及时到任的河湖长，安排相关领导代行河湖长职责，签订河湖长工作交接清单。针对耕地保护监管责任牌日常维护不到位问题，长兴街道已与相关部门申报更新耕地保护监管责任牌，并做好日常维护工作，做到耕地保护监管责任牌四级责任二维码责任人及时更换。针对河道周边偷倒垃圾频发问题未认真研究解决措施问题，长兴街道针对河道周边偷倒垃圾频发问题制定措施，持续开展辖区偷倒垃圾巡查执法工作，发现偷倒垃圾现象后第一时间进行清理。针对对村民擅自改变土地用途行为监管不到位问题，长兴街道持续履行土地管理职责，加大巡查力度，坚决遏制违法行为发生。针对履行土地管理职责不力问题，长兴街道对上级部门交办的问题，加快整改进度，确保耕地、草地的保护和修复。针对非法盗采砂石日常监管不到位问题，长兴街道对辖区土地资源进行常态化巡查。针对郑官沟林地内偷倒建筑垃圾、生活垃圾的现象多，森林保护工作落实不到位问题，长兴街道持续对辖区内林地情况巡视巡查，及时发现并制止乱堆乱放、卫生死角和偷倒垃圾等现象，当场督促清理整改。针对禁牧工作落实不到位问题，长兴街道加大辖区重点区域巡查违规放牧现象，形成常态化无死角工作机制，全面将网格化管理落到实处。针对农村面源污染防治工作不实问题，区农业综合服务中心动态跟踪检查农业废弃物回收点的运营管理情况，扎实做好农村面源污染防治工作资料收集、整理，积极推动辖区废旧农膜回收利用工作扎实开展。针对多支付工程招标控制价审核服务费1468.84元问题，长兴街道已追回多支付的服务费。针对合同签订程序不规范问题，长兴街道已建立健全合同管理方面的内控制度，规范合同签订流程，加强对街道所辖社区、村合同合法性、合规性审核，防范经济风险。针对未对投标人资格进行审查问题，长兴街道已制定《大武口区长兴街道办事处政府投资项目管理实施细则》，建立健全招投标管理方面的内控制度，规范履行工程项目招标程序。

（六）违纪违法问题办理情况。

对审计移送的违纪违法问题，有关部门和单位正在组织查处，针对审核把关不严，造成农业保险补贴损失48.97万元、理赔被骗29.558万元问题，区纪委监委已对涉嫌骗保的问题移送公安部门调查处置；对人保大武口区支公司业务员违规操作虚假问题，已移送金融监管部门处置，5人已立案审查。

三、下一步工作打算

为持续巩固大武口区审计整改成效，推动整改工作从“问题整改”向“源头治理”深化，结合工作实际，下一步将重点抓好以下四方面工作：一是压实三级责任链条。持续强化被审计单位主体责任、主管部门监管责任。二是完善动态管控机制。优化 “问题清单、整改清单、销号清单” 三单管理模式。三是深化常态化 “回头看”。聚焦对未完成整改的历史遗留问题及重点领域整改事项开展专项 “回头看”，防止问题反弹回潮，切实巩固整改成效。四是强化人大监督效能。按规定向人大常委会专题报告审计整改工作情况，主动接受监督。对人大关注的重点整改事项，建立专项督办台账，及时反馈整改进展，提升整改工作的透明度和公信力。

主任、各位副主任、各位委员，我们将深入贯彻习近平总书记考察宁夏重要讲话精神和关于审计工作的重要指示批示精神，牢牢把握审计 “治已病、防未病” 职能定位，以高度的政治责任感大力推进大武口区审计整改工作，切实把整改成效转化为治理效能，为奋力谱写中国式现代化大武口篇章提供坚强保障。