主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向本次大会报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

大武口区深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，高度重视、高位推进审计查出问题整改工作，区委、政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，要求各部门（单位）动真碰硬抓好整改，做到真整改、改到位。进一步巩固和完善全面整改、专题整改、重点督办相结合的审计整改总体安排，将《大武口区人民政府关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题及建议全部纳入整改范围，分类提出整改要求，开展专项整改和整改“回头看”，全力推动整改落实。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作部署落实情况

一是党的领导贯穿审计整改更加有力。区委召开审计委员会会议，部署推进审计整改有关工作，将审计整改纳入效能目标考核的主要内容；区政府认真研究落实区人大常委会相关审议意见，及时向上级和本级审委会请示报告整改情况，推动深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神列入区委理论学习中心组、科级干部培训班，将落实审计整改作为拥护“两个确立”、做到“两个维护”的具体体现。各部门（单位）将审计整改纳入领导班子重要议事日程，主要负责人坚决扛起审计整改第一责任人职责，推动审计整改落实落地。

二是审计整改工作责任落实更加清晰。压紧压实各方责任，被审计单位履行整改主体责任，制定整改方案，明确整改目标、措施和时限，盯进度、抓落实；主管部门履行监督管理责任，强化日常调度和常态化监管，促进问题高质高效整改到位；审计机关履行督促检查责任，持续跟踪更新整改进展情况，提请区政府召开8次整改推进会，专题研究审计查出问题整改情况，推动审计查出问题标本兼治。

三是“审帮促”服务保障作用更加见效。坚持审计监督与服务并重，组织召开审计内部整改讨论会，分类处置整改难度大、推进慢的未整改到位问题，“点对点”向责任单位、行业主管部门推送整改问题清单和审计建议函35份，下发“四函四书两报告”55份，逐一帮助指导责任单位细化举措，动态跟踪整改进展；同时要求审计组积极开展规范管理建议服务，帮助解决内部控制及管理中存在的问题，以整改促发展。

四是贯通协同审计整改合力更加健全。组织审计局、两办督查室、纪委监委、组织部、巡察办等部门单位，构建“审前会商—审议报告—问题交办—跟踪监督—整改反馈”联合机制。进一步凝聚整改合力，创新建立检察公益诉讼与审计监督协作配合工作机制，通过检审职能互补，共同研究解决工作中发现的问题，扎实推动高标准农田、自然资源资产和生态环境保护、粮食供给安全保障等审计项目的成果互享、整改互促。

二、审计查出问题的整改情况

各部门（单位）采取多种方式加强审计整改：区本级财政通过编制财政规划、盘活资金等整改4.36亿元，进一步提升预算执行工作质效；其他责任单位通过健全完善制度、规范资金使用、推进项目绩效评价等整改2.94亿元，规范管理，促进发展。截至目前，《审计工作报告》反映的105个问题，要求立行立改的93个问题均已完成整改，要求分阶段或持续整改的12个问题，已完成阶段性整改目标，整改工作有序推进。

（一）区财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于区本级财政管理审计问题。针对预算编制不完整，管理制度不够完善问题，印发《关于编制大武口区2024—2026年中期财政规划暨2024年部门预算的通知》，明确基本支出预算定额标准。结余结转资金全额编入下一年度预算，设置预备费充分考虑各种突发因素和难以预见的开支，足额安排“三保”支出，在年中依靠转移支付资金逐步弥补缺口。针对部分项目资金下达不及时，未发挥资金效益问题，一般债券资金635.66万元已拨

^*本报告中立行立改类问题是指在送达审计报告之日起需60日内或90日（经济责任审计报告和自然资源资产离任〈任中>审计意见）内完成整改的问题，分阶段整改类问题是指在送达审计报告之日起需1年内完成整改的问题，持续整改类问题是指在送达审计报告之日起需5年内完成整改的问题。

付至3个项目，全部支付完成；代编预算除预留春节慰问金外，已全部支付。针对结余结转资金较大，影响财政资金效益问题，加强财政结余结转资金管理，截至目前已支出26634万元，二次沉淀资金85万元已全部支出。针对财政管理不到位，绩效管理还需加强问题，严格按照《大武口区财政预算事前绩效评估管理暂行办法》等文件要求，加强对“三公”、三费及一般性支出项目审核，对各预算单位的资金使用情况进行绩效评价。星海镇15辆电动自行车调增入财政资产管理系统，与部门决算系统中保持一致。

2.关于区本级部门预算执行审计问题。针对预算编制不科学、不完整问题，2个单位在2024年度预算时将项目资金、上年度结转结余资金纳入预算编制内；2个单位修订完善财务管理、“三重一大”等内控制度，科学编制2025年部门预算。针对预算单位项目资金支付不及时问题。义务教育薄弱环节改善与能力提升等项目资金支付率已达60%以上。针对部门二次结转资金大问题。区财政局每月对各部门（单位）的资金支出进度常态化督促，定期对国库及实有资金账户两年以上结余结转资金予以盘活，2024年盘活结余结转资金1603万元。针对预算单位将预算资金95.81万元转入实有资金账户问题。2个单位严格按照《大武口区镇（街道）财务管理暂行办法》，加强资金支付管理。针对往来款长期挂账问题。区文体旅广电局已取得预付电费发票作冲账处理。针对资金管理方面不规范问题。2个单位修订财务管理、合同管理等内控制度，严格执行审核制度。区文体旅广电局做好专项资金绩效目标自评表指标量化工作。星海镇已追回违规津贴0.512万元。

3.关于PPP项目和特许经营项目审计问题。区综合执法局已将290万元用于项目，并建立健全资金管理制度。区农水局实施的特许经营项目实际到位资本金9079.15万元，完成率106.2%；制定了特许经营项目的临时接管应急预案，中标单位建设期履约保函金的部分资金已到位。

4.关于生态文明建设资金审计问题。星海镇完成18条沟渠生态植物种植；水源地规范化建设工程项目正在推进验收，参与招标的5家投标单位补充完善相关资料。区工信局已与监理公司明确合同条款，双方严格履行权利和义务。

（二）重大政策落实审计查出问题的整改情况

1.关于重大政策落实不到位问题。区农水局完成高标准农田建设规划上报和备案，成果纳入石嘴山市高标准农田建设规划；修订完善末级农业水费管理实施方案，印发《大武口区基层水管组织管理办法》等4个文件，促进基层用水管理组织规范运行。区财政局安排末级渠系水费预算资金200万元，印发《关于规范大武口区农业灌溉末级渠系水费收缴有关事项的通知》，规范末级渠系水费资金管理。区住房保障中心对12户不符合条件享受住房保障政策的家庭已停发。

2.关于贯彻执行经济政策、决策部署方面不彻底问题。2个合作社已将收取的3.92万元水费上缴区农水局，各合作社及时结算当年水费并向用水户公示水费信息。3个合作社建立公户并集中收取水费，推行电子二维码线上缴费模式，收取的水费57.3万元上缴公户。区农水局印发《大武口区农业灌溉节水奖励办法（试行）》文件，规定奖励资金来源及奖励标准，区财政局及时落实农业用水补贴和节水奖励资金。区住建局在今年支付残疾人保障金中规范支付。2个单位加强各类项目资金管理使用，提高财政资金使用效益。

（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题的整改情况

1.关于2022—2023年大武口区城市更新项目（道路管网）资金管理使用和建设运营情况专项审计问题。区住建局针对履行基本建设程序问题，后续建设项目已按照规定办理环评备案手续。针对项目管理问题，其他2个项目已完工，2个项目竣工结算完成，1个项目绩效评价完成，新建项目的施工合同质保金已约定为工程款1.5%，施工合同工程款支付比例已调整为报送工程进度的80%。针对合同履行问题，已完善并统一合同签订时间，第三方按照施工图设计要求检焊口20%的比例进行检测，并提供相关检测资料；超付地勘费用1.6万元已追回。

2.关于大武口区公共投资重点项目工程管理审计问题。针对建设项目审批问题，区发改局已将原单独立项的可研批复手续作废，严格履行项目审批流程。针对履行基本建设程序问题，朝阳街道项目已验收；区农水局已办理农用地转用审批手续，并支付完成占地补偿费；区自然资源局已做好水土保持评价等相关工作。针对项目管理问题，相关项目已完成竣工验收，区农水局加强对下属单位的资金监管，严格按照合同约定进度支付款项。

3.关于大武口区高标准农田建设情况审计问题。区农水局针对资金筹集管理使用问题，所有新建项目资金均严格执行资金管理制度。针对项目建设管理问题，在新建农业项目工作中，重点对土地类型、耕地面积等底数进行全面详实的摸排，以确保工程建设前后的工程规模不发生较大变化；项目结余资金264.68万元已用于1个农业项目。针对项目绩效和移交管护问题，补充完善绩效评价表，重新编制了绩效评价报告，细化量化了绩效评价指标；星海村撂荒地农户抢抓农耕时节完成复耕复垦；与星海村签订竣工验收项目移交管护协议，严格落实管护责任。

4.关于其他审计问题。针对乡村振兴项目问题，枣香村等各村（居）加强项目管理和监督，严把施工关口；枣香村已责令项目监理、第三方审计按照设计要求完成进场材料的检验合格证书和进场检验记录；果园村温棚项目已取得调整后的批复，提及论证通过开工建设。针对民生项目问题，区住建局完成27个项目的工程结算和财务决算，建立项目绩效考核管理制度，设定科学合理的绩效目标和绩效自评。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1.关于企业国有资产审计问题。盛裕泽公司针对未编制国企工资总额预算方案问题，制定了《工资总额预算管理制度》，在2025年预算编制中将企业工资纳入预算方案。针对未按合同约定内容使用法律顾问服务，3.5万元律师服务费未发挥效益问题，制定了《合同管理制度》，严格按照合同约定内容开展业务。针对在建工程未及时转入固定资产，也未进行竣工决算问题，和平广场人防出入口改造工程原建筑消防疏散通道设计标准不符合新版《建筑设计防火规范》验收条件，正在开展消防改造；青年创客泊寓贰号叁号楼项目已完成工程结算。针对土地账面资产不实问题，已按要求完成财务调账。

2.关于行政事业性国有资产审计问题。针对拆迁、报废资产未及时清理问题，2个单位资产处理报区财政局审批。针对未计入固定资产问题，区文体旅广电局已将多计固定资产0.91万元做账务调整，交换机1.26万元计入固定资产，并修订了固定资产管理制度。区住建局27个在建工程已转固定资产，人民路街道的日间照料中心项目转固。星海镇13个公共基础设施资产12230.96万元已入账，不形成资产的12个待核销项目3214.15万元已核销，固定资产200.69万元已入账。针对固定资产账实不符问题，人民路街道制定《人民路街道国有资产管理暂行办法》，组织对现有资产进行清查。区住建局已完成报废资产的账务处理，在建工程已转固。星海镇正在按程序处理盘亏固定资产。针对固定资产管理不规范问题。星海镇按照要求提供相关办证资料并逐步办理房屋产权登记。

3.关于国有自然资源资产审计问题。针对贯彻执行自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、政策措施问题，区农水局对23个项目完成水土保持方案审批，全面排查了解撂荒土地现状，具备复耕复种条件进行复种，不具备复垦复种的逐年进行提升改造，提高土地利用率。同时加强耕地地力补贴审核把关，严格按照补贴发放标准及政策依据进行发放。针对自然资源资产和生态环境保护相关资金管理使用和项目建设运行情况问题，区农水局补齐项目资料，出台制定水旱灾害防御物资的出入库、盘点等内控管理制度，并对水旱灾害防御物资进行仔细盘点，梳理出入库台账，做好物资流向登记。

三、未整改到位原因及下一步工作打算

从整改情况看，12个问题正在持续推进整改，其中8个属于需分阶段整改事项，4个属于持续整改事项。主要是涉及历史遗留问题、情况较复杂问题，需稳妥有序推进。各责任单位已压实整改责任，明确整改时限及整改目标，严格按照时间表、路线图持续抓好整改。下一步，大武口区人民政府将持续做好审计整改“下半篇文章”，对整改难度大、复杂性交织的问题，持续跟踪指导；对普遍性的问题，督促被审计单位查找原因、完善制度、加强管理；对行业系统共性的问题，提醒主管部门协调推进，着力推动完善体制机制，举一反三，实现“发现一点、规范一片”的综合效应；对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题，按照《大武口审计整改约谈办法（试行）》，按规定程序约谈被审计单位主要负责人。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察宁夏重要讲话和关于审计工作的重要指示批示精神，自觉接受人大监督，立足经济监督定位，依法履行审计监督职责，为全区经济社会高质量发展作出更大贡献！

大武口区审计局

2024年12月26日