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关于2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告
发布日期：2023年12月15日 来源：
关于2022年度区本级预算执行和其他 财政收支审计查出问题整改情况报告
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，向本次大会报告2022年度大武口区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
2023年8月24日，在大武口区第十一届人民代表大会常务委员会第十四次会议上审议通过了《关于2022年度大武口区本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），要求继续加强整改工作，着力提高审计整改的实效。区委、区政府高度重视，要求相关部门扎实推进审计查出问题整改落实。区审计局按照相关要求，认真督促相关单位整改审计查出的问题,现将审计查出问题的整改情况报告如下:
一、审计整改工作部署落实情况
（一）建立长效机制，规范审计查出问题整改。加强审计整改全口径、全周期规范管理，建立“11535”整改工作机制，通过“一个体系、一项总要求、五项措施、三个方式、五类会议”等整改工作机制贯穿始终，实行“挂销号”动态管理，累计下发“四函四书两报告”70余次，促进审计整改的程序化、精细化和规范化，促进审计成果有效运用。率先印发了《大武口区审计局审计查出问题整改结果认定办法（试行）》，细分了整改分类管理方式，对需整改的问题根据难易程度、工作周期等分为立行立改、分阶段整改、持续整改3类情形，并规定了各类问题的整改时限，有效规范和统一了审计整改结果认定标准，推动审计查出问题有效整改和成果共通共享共用。
（二）压实主体责任，做实审计整改“下半篇文章”。科学指导被审计单位落实整改，始终坚持把“改”字贯穿始终，坚决做到即知即改、立行立改、边审边改，能够马上改正的，督促立即改正，不能立即改正的督促制定整改措施、整改方案，列出整改时间表，限期整改到位。创新开展“大武口区审计整改工作质量提升年”活动，梳理2019至2022年各级审计机关查出未整改问题69个，向17个被审计单位和相关整改责任协助单位交办审计查出未整改问题清单22份，推进相关单位明晰各自的整改责任和整改要求，促进问题逐个销号，自2022起将“审计查出问题整改落实情况”纳入年度效能目标管理考核项目，有效推动问题整改。
（三）整改合力增强，整改“一体化”格局初步形成。各类监督主体贯通融合、同频共振，区委审计办、区审计局联合两办督查室、纪委监委、组织部等部门单位，采取电话督办、发函督办、现场督办和“回头看”等方式，有计划、有重点、有力度地持续推进审计整改“回头看”专项督查检查，推动审计整改与督察督办、纪律检查等结合起来；落实信息共享、结果共用、整改同促的工作机制，与纪检监察、巡察围绕巡察、审计项目开展“面对面”座谈交流6次；与区委巡察办建立联合通报机制，下发2023年度审计整改督查通报，将审计查出问题整改情况作为巡察监督和审计监督的重要内容，基本构建形成全面整改、专项整改和重点督办的整改“一体化”格局。
二、审计查出问题整改情况
总体看，今年审计整改工作，坚持边审边改、立行立改，既坚持原则，又注重客观实际，整改效果较好、质量较高，有效促进审计成果转化运用，做实审计监督“下半篇文章”。截至2023年11月底，《审计工作报告》中反映的77个问题，已完成整改问题70个，其中：“立行立改”类问题70个，已完成整改69个，整改率98.57%，“分阶段整改”类问题6个，“持续整改”类问题1个，正在整改中。通过整改落实上缴、追回或归还财政资金591.13万元，统筹使用资金、落实或拨付项目资金、规范资金账务管理等方式整改问题金额49612.61万元，促进相关单位建章立制9项。
（一）区本级财政管理方面的问题整改情况
1.预算编制不完整，编报程序不规范。
（1）关于未将2022年结余资金32099万元编入本年预算、未按规定将政府性基金收支、国有资本经营收支纳入本年预算管理的问题，已完成整改。区财政已在编制2023年预算时，将2022年结余资金和政府性基金收支编入本级预算，并在以后年度中，将结余资金与国有资本经营收支编入年度预算。
（2）关于未编报国有资本经营预算的问题，尚未整改到位。
2.预算执行不到位，资金下达不及时。
（1）关于38笔财政直达资金4106.53万元未在规定时限内下达各预算单位的问题，已完成整改。区财政局按照直达资金有关管理办法，加快预算指标分配下达速度。
（2）关于95.84万元连续两年滞留区财政的问题，已完成整改。95.84万元资金已全部支出。
3.财政资金绩效评价监督指导力度有待加强。
（1）关于未建立绩效管理考核通报制度、未按要求开展事前绩效评估的问题，已完成整改。区财政局制定印发了《大武口区财政预算事前绩效评估管理暂行办法》《大武口区财政预算绩效评价结果应用管理暂行办法》。
（2）关于对财政资金绩效评价监督指导不到位的问题，已完成整改。
4.财政财务管理不够严格。
（1）关于长期未使用的财政专户及时进行清理的问题，已完成整改。区财政已将专户资金结余按规定转入国库，办理销户手续。
（2）关于股权投资账实不符的问题，已完成整改。按照企业实际财务报表在股权投资账面进行账务调整。
（二）部门预算执行方面的问题整改情况
1.无预算或超预算列支。
（1）关于4家单位采购金额超部门预算的问题，已完成整改。有关单位严格按照相关规定在2024年预算中编制采购计划。
（2）关于区科技局未编制政府采购预算列支办公设备购置费3.54万元的问题，已完成整改。有关单位严格按照要求在2024年预算编制中提前做好采购计划。
（3）关于无预算列支公务车辆租赁费14万元的问题，已调整为“持续整改”类问题。
2.财政资金使用效率低。
（1）关于预算执行率较低的问题，属于“分阶段整改”类问题。涉及4家单位，已上缴财政资金527万元。
（2）关于幼儿园建设专项资金闲置1190.19万元的问题，属于“分阶段整改”类问题。
3.关于部门决算编制不准确的问题，已完成整改。有关单位严格执行部门决算管理办法，将收入全部编入部门年度决算报表。
4.关于未开展全过程绩效管理的问题，已完成整改。有关单位健全专项资金绩效管理机制，建立健全科技项目管理台账。
5.资金管理使用不规范。
（1）关于财政资金转入实有资金账户的问题，已完成整改。
（2）关于‘9·20’疫情防控捐赠资金9.65万元未及时拨付到位的问题，已完成整改。
（3）关于超进度支付项目资金99.45万元的问题，已完成整改。有关单位实施项目已按合同内容全部建设完成，并组织竣工验收。
（三）重大政策落实和专项资金方面的问题整改情况
1.重大政策落实不到位。
（1）关于以工代训补贴资金向小微企业发放比率低的问题，已完成整改。
（2）关于对参加培训人员审核把关不严的问题，已完成整改。有关单位已追回补贴资金0.11万元。
2.专项资金效益不佳。
（1）关于专项资金结转结余超过两年的问题，已调整为“分阶段整改”类问题。
（2）关于20.89万元创业孵化基地建设资金未能发挥效益的问题，已完成整改。
3.关于违规扩大范围使用各类专项资金的问题，已完成整改。有关单位已按照整改要求归还原资金渠道，建立完善专项资金使用办法。
4.超标准超范围发放各类补贴资金。
（1）关于耕地撂荒130亩继续发放耕地地力保护补贴2.7万元的问题，已完成整改。有关单位严格按照文件要求，加大审核力度。
（2）关于向不符合条件人员发放职业技能补贴资金27.33万元的问题，已完成整改。有关单位已将27.33万元职业技能补贴资金全部追回。
（3）关于超见习期发放企业青年见习生活补贴0.17万元的问题，已完成整改。有关单位健全见习青年生活补贴审核发放机制，0.17万元企业青年见习生活补贴已全部追回。
（四）国有资产管理方面的问题整改情况
1.国有企业资产审计情况。
（1）关于国有企业资产监督管理制度未建立的问题，已完成整改。区财政结合辖区国有企业实际，制定《大武口区区属国有企业资产管理办法》。
（2）关于资产收益7.5万元未及时上缴的问题，已完成整改。运浩公司已将收益7.5万元上缴区财政。
（3）关于固定资产520.88万元未及时入账的问题，已完成整改。运浩公司已将资产入账，建立了固定资产明细台账。
（4）关于在建工程108.42万元未及时转固定资产的问题，已完成整改。运浩公司已将在建工程108.42万元进行转固。
（5）关于重大物资53.24万元采购不规范的问题，已完成整改。运浩公司制定了物资采购制度。
2.行政事业性国有资产审计情况。
（1）关于固定资产账实不符、未按规定编制竣工财务决算、在建工程1571.37万元未及时转固定资产的问题，已完成整改。区财政局制定印发了《关于加强大武口区行政事业性国有资产管理的通知》。
（2）关于固定资产未实行动态管理的问题，已完成整改。有关单位建立健全固定资产使用管理制度。
3.自然资源资产审计情况。
（1）关于超采地下水153.79万立方米的问题，已完成整改。有关单位规范取用地下水行为，严格按照市水务局批准取水量取水；实施高标准农田建设，不断完善农田滴灌基础设施及相关配套，实现高效节水灌溉。
（2）关于耕地28.86亩闲置、撂荒超过3年的问题，已完成整改。28.86亩土地重新承包给村民种植蔬菜，闲置耕地已盘活。
（3）关于河长制工作落实不到位的问题，已完成整改。有关单位落实巡查制度，严格按照要求，把巡河工作纳入日常重点工作。
（五）重大政府投资项目方面的问题整改情况
1.关于项目前期决策论证不充分的问题，已完成整改。有关单位制定了工程建设项目管理相关制度。
2.未严格履行项目建设程序。
（1）关于未按规定时限进行招标控制价备查的问题，已完成整改。
（2）关于项目开工前未及时办理施工许可证、环评、水土保持等手续的问题，已完成整改。
3.关于合同签订和履约不到位的问题，已完成整改。有关单位制定了工程建设项目管理相关制度，依法履行职责。
4.工程项目管理不规范。
（1）关于现场工程量签证程序不规范、内容不完整的问题，已完成整改。有关单位严格按照项目管理办法，规范签订现场工程量签证及变更单。
（2）关于多计工程造价的问题，已完成整改。有关单位修订完善了政府投资和政府采购项目管理制度，并对多计工程造价予以追回。
5.关于财务核算不准确的问题，已完成整改。有关单位已进行调账，虚增成本已整改完毕。
三、下一步工作打算
从整改情况看，要求立行立改的问题还有1个（占1.43%）；分阶段整改的问题6个；持续整改的问题1个，尚未整改完成。
对尚未完成整改的问题，区审计局将严格落实区委审计委员会《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施办法》文件要求，持续加强跟踪督促检查，推动所有问题全部整改到位。一是全面围绕六个聚焦，推动整改落地。压紧被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，强化审计机关督促检查责任，着力构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。二是完善贯通协同体系，强化监督合力。健全完善审计监督与纪检监察、巡视巡察、组织人事等各类监督贯通协作机制，有效整合监督资源，凝聚整改合力，同频共振，保障审计查出问题真改实改。三是深化审计成果运用，助推标本兼治。把审计整改情况作为干部管理的重要参考，纳入领导干部述责述廉重要内容，切实做好审计整改“下半篇文章”。
主任、各位副主任、各位委员：
我们将紧紧围绕区委对审计及审计整改的工作要求，自觉接受区人大常委会的指导和监督，依法履行审计监督职责，为全区转型发展、高质量发展提供有力的审计保障。
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