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2017年大武口区财政预算调整方案

索引号	640202003/2021-09790	文号		生成日期	2017-11-06
公开方式	主动公开	发布机构	大武口区政府办	责任部门	大武口区政府办

2017年大武口区财政预算调整方案

根据《中华人民共和国预算法》第三十五条“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。”第六十七条“经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现需要增加或者减少预算总支出的，应当进行预算调整。”第六十九条“在预算执行中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案。”的规定，拟对2017年财政预算予以调整，具体方案如下：

一、2017年预算调整事由

一是2017年自治区下达我区新增地方政府债券4026万元，其中：一般债务转贷收入1185万元，专项债务转贷收入2841万元。以上债券需分别纳入一般公共预算和政府性基金预算，编制收支预算调整。

二是全面实施“营改增”税收政策，年初上级财政下达我区2017年体制补助新增增值税返还5800万元及调整工资补助738万元，需对人代会通过的转移性收入进行调整。

三是受“营改增”分成比例减少、结构性减税、经济低位运行等因素影响，经测算，2017年我区税收收入预计短收5000万元，需对人代会通过的一般公共预算收入进行调整。

四是为弥补刚性支出硬缺口，需在年初调入预算稳定调节基金147万元的基础上，再调入预算稳定调节基金1800万元。

二、2017年一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整总体情况

1．一般公共预算收入调整前情况

经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准：2017年大武口区一般公共预算全口径收入51330万元，其中：一般公共预算收入32000万元，转移性收入19183万元，调入预算稳定调节基金147万元。

2.一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入调增4523万元。具体项目如下：

（1）地方政府一般债券转贷收入调增1185万元。

（2）转移性收入调增6538万元，其中：

—返还性收入调增5800万元；

—固定数额补助收入调增738万元。

（3）地方一般公共预算收入调减5000万元，其中： —调增耕地占用税3300万元，即耕地占用税由0万元调增为3300万元；

—调减增值税6000万元，即增值税由14000万元调减为8000万元；

—调减契税2000万元，即契税由4000万元调减为2000万元；

—调减城市维护建设税300万元，即城市维护建设税由600万元调减为300万元。

（4）一般公共预算调入预算稳定调节基金1800万元。

3.一般公共预算收入调整后情况

2017年大武口区一般公共预算全口径收入55853万元，其中：一般公共预算收入27000万元，转移性收入25721万元，地方政府一般债券转贷收入1185万元，调入预算稳定调节基金1947万元。

（二）一般公共预算支出调整总体情况

1．一般公共预算支出调整前情况

经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准：2017年大武口区一般公共预算全口径支出51330万元，其中：一般公共预算支出51111万元，上解支出219万元。

2．一般公共预算支出调整情况

因收入预算调整，2017年一般公共预算全口径支出调增4523万元。具体项目如下：

（1）调增一般公共服务支出预算505万元，即一般公共服务支出由5304万元调增为5809万元；

（2）调增城乡社区支出预算1089万元，即城乡社区支出由6763万元调增为7852万元；

（3）调增农林水支出预算96万元，即农林水支出由921万元调增为1017万元；

（4）调增其他支出预算1733万元，即其他支出由1361万元调整为3094万元；

（5）调增债务付息支出预算1100万元，即债务付息支出由360万元，调整为1460万元。

3．一般公共预算支出调整后情况

2017年大武口区一般公共预算全口径支出55853万元，其中，一般公共预算支出55634万元；上解支出219万元。

（三）一般公共预算收支平衡情况

按上述收支预算调整后，2017年大武口区一般公共预算全口径收入为55853万元，一般公共预算全口径支出为55853万元，做到收支相等，预算平衡。

三、2017年政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收支调整前情况

大武口区本级无政府性基金收入，故2017年未编制政府性基金收支预算。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1.政府性基金预算收入调整情况

2017年专项债务转贷收入调增2841万元，即2017年政府性基金全口径预算收入调整为2841万元。

2.政府性基金预算支出调整情况

以收定支，政府性基金预算支出调增2841万元，全部为专项债务安排的支出，具体项目为调增城乡社区支出预算2841万元。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

按上述收支预算调整后，2017年政府性基金预算收入为2841万元，支出为2841万元，做到收支相等，预算平衡。

关于2017年大武口区财政预算调整方案的说明

区人民政府：

《2017年大武口区财政预算调整方案》说明如下：

一、2017年一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入增减相抵净增加4523万元。具体项目如下：

1.地方政府一般债券转贷收入调增1185万元（自治区下达我区新增地方政府一般债券转贷资金1185万元，根据《地方政府一般债务预算管理办法》第十三条的规定，一般债务收入应当列入“地方政府一般债务转贷收入”下对应的预算科目）。

2.转移性收入调增6538万元（主要用于弥补调减的一般公共预算收入5000万元安排的三保支出等）。

—返还性收入调增5800万元（根据自治区、石嘴山市相关营改增文件规定，上级财政下达体制补助中新增2017年增值税税收返还5800万元）；

—固定数额补助收入调增738万元（新增2016年调整工资补助）。

3.按照今年1-9月一般公共预算收入完成情况，分析研判10-12月税收与非税征收预期，预计最后三个月完成5416万元（税收收入4516万元，非税收入900万元），则全年一般公共预算收入预计完成27000万元，比年初预算32000万元缺口5000万元，因此地方一般公共预算收入调减5000万元，具体项目如下：

（1）调增耕地占用税3300万元，即耕地占用税由0万元调增为3300万元（清缴以前年度耕地占税，导致耕地占用税实现净增收）；

（2）调减增值税6000万元，即增值税由14000万元调减为8000万元（受减税降费、营改增政策性减税、税收分成比例下调、经济下行等因素影响，增值税减收较大）；

（3）调减契税2000万元，即契税由4000万元调减为2000万元（房地产业受经济环境影响，开发和交易市场持续低迷，导致契税减收较大）；

（4）调减城市维护建设税300万元，即城市维护建设税由600万元调减为300万元（由于营改增因素，城市维护建设税同比减收较大）。

4.为弥补今年预算执行中出现的短收及支出硬缺口，将2016年设置的预算稳定调节基金1857万元，本次拟调入1800万元。

（二）一般公共预算支出调整情况

因收入调整，一般公共预算支出调增4523万元，具体项目如下：

（1）调增一般公共服务支出预算505万元，即一般公共服务支出由5304万元调增为5809万元（2017年税收征收经费150万元、职工就餐费75万元、招商引资工作经费50万元；冲减2016年暂付款230万元（2016年税收征收经费230万元）；

（2）调增城乡社区支出预算1089万元，即城乡社区支出由6763万元调增为7852万元（对应地方政府债券转贷收入安排城乡社区支出1089万元，其中：大武口区城市功能提升项目500万元、星海镇基础设施建设项目300万元、大武口区城乡生态绿化项目200万元、2017年农村公路建设及路灯安装项目89万元）；

（3）调增农林水支出预算96万元，即农林水支出由921万元调增为1017万元（对应地方政府债券转贷收入安排农林水支出96万元，其中：草原生态保护补助奖励绩效评价30万元、支持农民合作社发展51万元、高标准新建设施农业15万元）；

（4）调增其他支出预算1733万元（其中用预算稳定调节基金安排900万元），即其他支出由1361万元调整为3094万元（一是由于2017年预算编制较早，导致2016年10月普调工资未列入预算，按人均月增资350元及五险一金配套测算，需安排增支1097万元；二是法检两院上划补差636万元）；

（5）调增债务付息支出预算1100万元（其中用预算稳定调节基金安排900万元），即债务付息支出由360万元，调整为1460万元（2017年应付利息5520万元，受收入限制，预算安排缺口较大，现需安排增支1100万元）。

二、2017年政府基金预算调整情况

1．政府性基金收入预算调增2841万元。

大武口区本级无政府性基金收入，故2017年未编制政府性基金收支预算。年度执行过程中，自治区下达我区新增地方政府债券专项债务转贷收入2841万元，根据《地方政府专项债务预算管理办法》第十三条的规定，专项债务收入应当列入“地方政府专项债务转贷收入”下对应的政府性基金债务转贷收入科目，故将2017年政府性基金全口径预算收入调整为2841万元，全部为专项债务转贷收入。

2．政府性基金支出预算调增2841万元。

根据《地方政府专项债务预算管理办法》第十四条的规定，专项债务安排本级支出，根据支出用途列入相关预算科目。按照以收定支原则，政府性基金预算支出调增2841万元，全部为专项债务安排的支出，具体项目如下：

调增城乡社区支出预算2841万元（2017年老旧小区整治改造项目2630万元、2017年农村公路建设及路灯安装项目211万元）。

附件：1.2017年大武口区一般公共预算全口径收支调整表

2.2017年大武口区一般公共预算收支明细调整表

3.2017年大武口区政府性基金预算全口径收支调整表

附件1

2017年大武口区一般公共预算全口径收支调整表

单位：万元

预算科目	调整预算数	预算科目	调整预算数
公共财政预算收入	27,000	公共财政预算支出	55,634
转移性收入	25,721	上解上级支出	219
返还性收入	7,887	体制上解支出	124
增值税和消费税税收返还收入	5820	专项上解支出	95
所得税基数返还收入	2,065
2004税费改革等	2
一般性转移支付收入	17,834
体制补助收入	16
均衡性转移支付补助收入	2,000
结算补助收入	176
企业事业单位划转补助收入	-121
义务教育等转移支付收入	1,114
新型农村合作医疗等转移支付收入	119
固定数额补助收入	13,343
其他一般性转移支付收入	1,187
债务转贷收入	1,185
地方政府一般债券转贷收入	1,185
调入资金（稳定调节基金）	1,947
总计	55,853	总计	55,853

附件2

2017年大武口区一般公共预算收支调整表

单位：万元

单位：万元科目代码	科目名称	年初预算数	变动项目	调整预算数	说明
	公共财政收入	32,000	-5,000	27,000
101	税收收入	27,000	-5,000	22,000
10101	其中：增值税	14,000	-6,000	8,000
10109	城市维护建设税	600	-300	300
10118	耕地占用税	0	3,300	3,300
10119	契税	4,000	-2,000	2,000
	公共财政支出	51,111	4,523	55,634
201	其中：一般公共服务支出	5,304	505	5,809
20103	政府办公厅及相关机构事务	1,833	75	1,908	机关后勤职工就餐费
20107	税收事务	300	380	680	冲减2016年暂付税收征收经费230万元，安排四季度经费150万元
20113	商贸事务	170	50	220	招商引资工作经费
212	城乡社区支出	6,763	1,089	7,852
21203	城乡社区公共设施	909	1,089	1,998	地方政府债券转贷收入安排的项目支出
213	农林水支出	921	96	1,017
21301	农业	257	96	353	地方政府债券转贷收入安排的项目支出
229	其他支出	1,361	1,733	3,094
22999	其他支出	1,361	1,733	3,094	人员增资及法检上划补差，其中用预算稳定调节基金安排900万元。
232	债务付息支出	360	1,100	1,460
23203	地方政府一般债务付息支出	360	1,100	1,460	政府性债务付息，其中用预算稳定调节基金安排900万元。

附件3

2017年大武口区政府性基金全口径收支调整表

单位：万元

预算科目	调整预算数	预算科目	调整预算数
债务转贷收入	2,841	政府性基金支出	2,841
地方政府专项债务转贷收入	2,841	城乡社区支出	2,841
国有土地使用权出让金债务转贷收入	2,841	国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出	2,841
总计	2,841	总计	2,841

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