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2017年大武口区财政预算调整方案

索引号 640202003/2021-11914 文号 生成日期 2017-11-07
公开方式 主动公开 发布机构 大武口区政府办 责任部门 大武口区政府办

  2017年大武口区财政预算调整方案

  根据《中华人民共和国预算法》第三十五条“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务,列入本级预算调整方案,报本级人民代表大会常务委员会批准。”第六十七条“经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算,在执行中出现需要增加或者减少预算总支出的,应当进行预算调整。”第六十九条“在预算执行中,各级政府对于必须进行的预算调整,应当编制预算调整方案的规定,拟对2017财政预算予以调整,具体方案如下:

  一、2017年预算调整事

  一是2017年自治区下达我区新增地方政府债券4026万元,其中:一般债务转贷收入1185万元,专项债务转贷收入2841万元。以上债券分别纳入一般公共预算和政府性基金预算,编制收支预算调整。

  二是全面实施“营改增”税收政策,年初上级财政下达我区2017体制补助新增增值税返还5800万元及调整工资补助738万元,需对人代会通过的转移性收入进行调整

  三是受“营改增”分成比例减少、结构性减税、经济低位运行等因素影响,经测算,2017年我区税收收入预计短收5000万元,需对人代会通过的一般公共预算收入进行调整。

  四是为弥补刚性支出硬缺口,需在年初调入预算稳定调节基金147万元的基础上,再调入预算稳定调节基金1800万元。

  二、2017年一般公共预算调整情况

  (一)一般公共预算收入调整总体情况

  1一般公共预算收入调整前情况

  经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准2017年大武口区一般公共预算全口径收入51330万元,其中:一般公共预算收入32000万元,转移性收入19183万元,调入预算稳定调节基金147万元。

  2.一般公共预算收入调整情况

  一般公共预算收入调增4523万元。具体项目如下:

  1地方政府一般债转贷收入调增1185万元。

  2)转移性收入调增6538万元,其中:

      —返还性收入调增5800万元

  固定数额补助收入调738万元

  3地方一般公共预算收入调减5000万元,其中:     调增耕地占用税3300万元,即耕地占用税由0万元调增为3300万元;

  调减增值税6000万元,即增值税由14000万元调减为8000万元;

  调减契税2000万元,即契税由4000万元调减为2000万元;

  调减城市维护建设税300万元,即城市维护建设税由600万元调减为300万元。

  (4)一般公共预算调入预算稳定调节基金1800万元。

  3.一般公共预算收入调整后情况

  2017年大武口区一般公共预算全口径收入55853万元,其中:一般公共预算收入27000万元,转移性收入25721万元,地方政府一般债转贷收入1185万元,调入预算稳定调节基金1947万元。

  (二)一般公共预算支出调整总体情况

  1一般公共预算支出调整前情况

  经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准2017大武口区一般公共预算全口径支出51330万元,其中:一般公共预算支出51111万元,上解支出219万元。

  2.一般公共预算支出调整情况

  因收入预算调整,2017年一般公共预算全口径支出调增4523万元。具体项目如下

  (1)调增一般公共服务支出预算505万元,即一般公共服务支出由5304万元调增为5809万元;

  (2)调增城乡社区支出预算1089万元,即城乡社区支出由6763万元调增为7852万元;

  (3)调增农林水支出预算96万元,即农林水支出由921万元调增为1017万元;

  (4)调增其他支出预算1733万元,即其他支出由1361万元调整为3094万元;

  (5)调增债务付息支出预算1100万元,即债务付息支出由360万元,调整为1460万元。

  3一般公共预算支出调整后情况

  2017年大武口区一般公共预算全口径支出55853万元其中,一般公共预算支出55634万元;上解支出219万元

  (三)一般公共预算收支平衡情况

  按上述收支预算调整后,2017大武口区一般公共预算全口径收入为55853万元,一般公共预算全口径支出55853元,做到收支相,预算平衡。

  三、2017年政府性基金预算调整情况

      (一)政府性基金预算调整前情况

  大武口区本级无政府性基金收入,故2017年未编制政府性基金收支预算。

      (二)政府性基金预算调整情况

  1.政府性基金预算收入调整情况

  2017年专项债务转贷收入调增2841万元,即2017政府性基金全口径预算收入调整为2841万元。

  2.政府性基金预算支出调整情况

      以收定支,政府性基金预算支出调增2841万元,全部为专项债务安排的支出,具体项目为调增城乡社区支出预算2841万元

      (三)政府性基金预算平衡情况

  按上述收支预算调整后,2017政府性基金预算收入为2841万元,支出2841元,做到收支相,预算平衡。

  关于2017年大武口区财政预算调整方案的说          

  区人民政府:

      《2017年大武口区财政预算调整方案》说明如下:

      一、2017年一般公共预算调整情况

  (一)一般公共预算收入调整情况

  一般公共预算收入增减相抵净增加4523万元。具体项目如下:

  1.地方政府一般债转贷收入调增1185万元自治区下达我新增地方政府一般债券转贷资金1185万元,根据地方政府一般债务预算管理办法》第十三条的规定,一般债务收入应当列入“地方政府一般债务转贷收入”下对应的预算科目)

  2.转移性收入调增6538万元(主要用于弥补调减的一般公共预算收入5000万元安排的三保支出等)。

      —返还性收入调增5800万元(根据自治区、石嘴山市相关营改增文件规定,上级财政下达体制补助中新增2017年增值税税收返还5800万元);

  固定数额补助收入调738万元(新增2016年调整工资补助)。

  3.按照今年1-9月一般公共预算收入完成情况,分析研判10-12月税收与非税征收预期,预计最后三个月完成5416万元(税收收入4516万元,非税收入900万元),则全年一般公共预算收入预计完成27000万元,比年初预算32000万元缺口5000万元,因此地方一般公共预算收入调减5000万元,具体项目如下: 

      1调增耕地占用税3300万元,即耕地占用税由0万元调增为3300万元(清缴以前年度耕地占税,导致耕地占用税实现净增收);

  2)调减增值税6000万元,即增值税由14000万元调减为8000万元(受减税降费、营改增政策性减税、税收分成比例下调、经济下行等因素影响,增值减收较大

  3)调减契税2000万元,即契税由4000万元调减为2000万元(房地产业受经济环境影响,开发和交易市场持续低迷,导致契税减收较大);

  4)调减城市维护建设税300万元,即城市维护建设税由600万元调减为300万元(由于营改增因素,城市维护建设税同比减收较大)。

  4.弥补今年预算执行中出现的短收及支出硬缺口,将2016年设置的预算稳定调节基金1857万元,本次拟调入1800万元。

  (二)一般公共预算支出调整情况

  因收入调整,一般公共预算支出调增4523万元,具体项目如下

      1)调增一般公共服务支出预算505万元,即一般公共服务支出由5304万元调增为5809万元(2017税收征收经费150万元、职工就餐费75万元、招商引资工作经费50万元;冲减2016年暂付款230万元2016年税收征收经费230万元);

  2)调增城乡社区支出预算1089万元,即城乡社区支出由6763万元调增为7852万元(对应地方政府债券转贷收入安排城乡社区1089万元,其中:大武口区城市功能提升项目500万元、星海镇基础设施建设项目300万元、大武口区城乡生态绿化项目200万元、2017农村公路建设及路灯安装项目89万元

  3调增农林水支出预算96万元,即农林水支出由921万元调增为1017万元(对应地方政府债券转贷收入安排农林水96万元,其中:草原生态保护补助奖励绩效评价30万元、支持农民合作社发展51万元、高标准新建设施农业15万元);

      (4调增其他支出预算1733万元(其中用预算稳定调节基金安排900万元),即其他支出由1361万元调整为3094万元(是由于2017年预算编制较早,导致201610月普调工资未列入预算,按人均月增资350元及五险一金配套测算,需安排增支1097万元;二是法检两院上划补差636万元)

  5调增债务付息支出预算1100万元(其中用预算稳定调节基金安排900万元),即债务付息支出由360万元,调整为1460万元(2017年应付利息5520万元,受收入限制,预算安排缺口较大,现需安排增支1100万元)。

      二、2017年政府基金预算调整情况

  1.政府性基金收入预算调增2841万元。

  大武口区本级无政府性基金收入,故2017年未编制政府性基金收支预算。年度执行过程中,自治区下达我新增地方政府债券专项债务转贷收入2841万元,根据地方政府专项债务预算管理办法》第十三条的规定,专项债务收入应当列入“地方政府专项债务转贷收入”下对应的政府性基金债务转贷收入科目,故将2017年政府性基金全口径预算收入调整为2841万元,全部为专项债务转贷收入。

  2政府性基金支出预算调增2841万元。

  根据地方政府专项债务预算管理办法》第十的规定专项债务安排本级支出,根据支出用途列入相关预算科目。按照以收定支原则,政府性基金预算支出调增2841万元,全部为专项债务安排的支出,具体项目如下:

  调增城乡社区支出预算2841万元(2017老旧小区整治改造项目2630万元2017农村公路建设及路灯安装项目211万元)

  附件1.2017年大武口区一般公共预算全口径收支调整表

            2.2017年大武口区一般公共预算收支明细调整

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