2017年大武口区财政预算调整方案
| 索引号 | 640202003/2021-11914 | 文号 | 生成日期 | 2017-11-07 | |
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| 公开方式 | 主动公开 | 发布机构 | 大武口区政府办 | 责任部门 | 大武口区政府办 |
2017年大武口区财政预算调整方案
根据《中华人民共和国预算法》第三十五条“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。”第六十七条“经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现需要增加或者减少预算总支出的，应当进行预算调整。”第六十九条“在预算执行中，各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案。”的规定，拟对2017年财政预算予以调整，具体方案如下：
一、2017年预算调整事由
一是2017年自治区下达我区新增地方政府债券4026万元，其中：一般债务转贷收入1185万元，专项债务转贷收入2841万元。以上债券需分别纳入一般公共预算和政府性基金预算，编制收支预算调整。
二是全面实施“营改增”税收政策，年初上级财政下达我区2017年体制补助新增增值税返还5800万元及调整工资补助738万元，需对人代会通过的转移性收入进行调整。
三是受“营改增”分成比例减少、结构性减税、经济低位运行等因素影响，经测算，2017年我区税收收入预计短收5000万元，需对人代会通过的一般公共预算收入进行调整。
四是为弥补刚性支出硬缺口，需在年初调入预算稳定调节基金147万元的基础上，再调入预算稳定调节基金1800万元。
二、2017年一般公共预算调整情况
（一）一般公共预算收入调整总体情况
1．一般公共预算收入调整前情况
经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准：2017年大武口区一般公共预算全口径收入51330万元，其中：一般公共预算收入32000万元，转移性收入19183万元，调入预算稳定调节基金147万元。
2.一般公共预算收入调整情况
一般公共预算收入调增4523万元。具体项目如下：
（1）地方政府一般债券转贷收入调增1185万元。
（2）转移性收入调增6538万元，其中：
—返还性收入调增5800万元；
—固定数额补助收入调增738万元。
（3）地方一般公共预算收入调减5000万元，其中： —调增耕地占用税3300万元，即耕地占用税由0万元调增为3300万元；
—调减增值税6000万元，即增值税由14000万元调减为8000万元；
—调减契税2000万元，即契税由4000万元调减为2000万元；
—调减城市维护建设税300万元，即城市维护建设税由600万元调减为300万元。
（4）一般公共预算调入预算稳定调节基金1800万元。
3.一般公共预算收入调整后情况
2017年大武口区一般公共预算全口径收入55853万元，其中：一般公共预算收入27000万元，转移性收入25721万元，地方政府一般债券转贷收入1185万元，调入预算稳定调节基金1947万元。
（二）一般公共预算支出调整总体情况
1．一般公共预算支出调整前情况
经大武口区第十届人民代表大会第一次会议批准：2017年大武口区一般公共预算全口径支出51330万元，其中：一般公共预算支出51111万元，上解支出219万元。
2．一般公共预算支出调整情况
因收入预算调整，2017年一般公共预算全口径支出调增4523万元。具体项目如下：
（1）调增一般公共服务支出预算505万元，即一般公共服务支出由5304万元调增为5809万元；
（2）调增城乡社区支出预算1089万元，即城乡社区支出由6763万元调增为7852万元；
（3）调增农林水支出预算96万元，即农林水支出由921万元调增为1017万元；
（4）调增其他支出预算1733万元，即其他支出由1361万元调整为3094万元；
（5）调增债务付息支出预算1100万元，即债务付息支出由360万元，调整为1460万元。
3．一般公共预算支出调整后情况
2017年大武口区一般公共预算全口径支出55853万元，其中，一般公共预算支出55634万元；上解支出219万元。
（三）一般公共预算收支平衡情况
按上述收支预算调整后，2017年大武口区一般公共预算全口径收入为55853万元，一般公共预算全口径支出为55853万元，做到收支相等，预算平衡。
三、2017年政府性基金预算调整情况
（一）政府性基金预算收支调整前情况
大武口区本级无政府性基金收入，故2017年未编制政府性基金收支预算。
（二）政府性基金预算收支调整情况
1.政府性基金预算收入调整情况
2017年专项债务转贷收入调增2841万元，即2017年政府性基金全口径预算收入调整为2841万元。
2.政府性基金预算支出调整情况
以收定支，政府性基金预算支出调增2841万元，全部为专项债务安排的支出，具体项目为调增城乡社区支出预算2841万元。
（三）政府性基金预算收支平衡情况
按上述收支预算调整后，2017年政府性基金预算收入为2841万元，支出为2841万元，做到收支相等，预算平衡。
关于2017年大武口区财政预算调整方案的说 明
区人民政府：
《2017年大武口区财政预算调整方案》说明如下：
一、2017年一般公共预算调整情况
（一）一般公共预算收入调整情况
一般公共预算收入增减相抵净增加4523万元。具体项目如下：
1.地方政府一般债券转贷收入调增1185万元（自治区下达我区新增地方政府一般债券转贷资金1185万元，根据《地方政府一般债务预算管理办法》第十三条的规定，一般债务收入应当列入“地方政府一般债务转贷收入”下对应的预算科目）。
2.转移性收入调增6538万元（主要用于弥补调减的一般公共预算收入5000万元安排的三保支出等）。
—返还性收入调增5800万元（根据自治区、石嘴山市相关营改增文件规定，上级财政下达体制补助中新增2017年增值税税收返还5800万元）；
—固定数额补助收入调增738万元（新增2016年调整工资补助）。
3.按照今年1-9月一般公共预算收入完成情况，分析研判10-12月税收与非税征收预期，预计最后三个月完成5416万元（税收收入4516万元，非税收入900万元），则全年一般公共预算收入预计完成27000万元，比年初预算32000万元缺口5000万元，因此地方一般公共预算收入调减5000万元，具体项目如下：
（1）调增耕地占用税3300万元，即耕地占用税由0万元调增为3300万元（清缴以前年度耕地占税，导致耕地占用税实现净增收）；
（2）调减增值税6000万元，即增值税由14000万元调减为8000万元（受减税降费、营改增政策性减税、税收分成比例下调、经济下行等因素影响，增值税减收较大）；
（3）调减契税2000万元，即契税由4000万元调减为2000万元（房地产业受经济环境影响，开发和交易市场持续低迷，导致契税减收较大）；
（4）调减城市维护建设税300万元，即城市维护建设税由600万元调减为300万元（由于营改增因素，城市维护建设税同比减收较大）。
4.为弥补今年预算执行中出现的短收及支出硬缺口，将2016年设置的预算稳定调节基金1857万元，本次拟调入1800万元。
（二）一般公共预算支出调整情况
因收入调整，一般公共预算支出调增4523万元，具体项目如下：
（1）调增一般公共服务支出预算505万元，即一般公共服务支出由5304万元调增为5809万元（2017年税收征收经费150万元、职工就餐费75万元、招商引资工作经费50万元；冲减2016年暂付款230万元（2016年税收征收经费230万元）；
（2）调增城乡社区支出预算1089万元，即城乡社区支出由6763万元调增为7852万元（对应地方政府债券转贷收入安排城乡社区支出1089万元，其中：大武口区城市功能提升项目500万元、星海镇基础设施建设项目300万元、大武口区城乡生态绿化项目200万元、2017年农村公路建设及路灯安装项目89万元）；
（3）调增农林水支出预算96万元，即农林水支出由921万元调增为1017万元（对应地方政府债券转贷收入安排农林水支出96万元，其中：草原生态保护补助奖励绩效评价30万元、支持农民合作社发展51万元、高标准新建设施农业15万元）；
（4）调增其他支出预算1733万元（其中用预算稳定调节基金安排900万元），即其他支出由1361万元调整为3094万元（一是由于2017年预算编制较早，导致2016年10月普调工资未列入预算，按人均月增资350元及五险一金配套测算，需安排增支1097万元；二是法检两院上划补差636万元）；
（5）调增债务付息支出预算1100万元（其中用预算稳定调节基金安排900万元），即债务付息支出由360万元，调整为1460万元（2017年应付利息5520万元，受收入限制，预算安排缺口较大，现需安排增支1100万元）。
二、2017年政府基金预算调整情况
1．政府性基金收入预算调增2841万元。
大武口区本级无政府性基金收入，故2017年未编制政府性基金收支预算。年度执行过程中，自治区下达我区新增地方政府债券专项债务转贷收入2841万元，根据《地方政府专项债务预算管理办法》第十三条的规定，专项债务收入应当列入“地方政府专项债务转贷收入”下对应的政府性基金债务转贷收入科目，故将2017年政府性基金全口径预算收入调整为2841万元，全部为专项债务转贷收入。
2．政府性基金支出预算调增2841万元。
根据《地方政府专项债务预算管理办法》第十四条的规定，专项债务安排本级支出，根据支出用途列入相关预算科目。按照以收定支原则，政府性基金预算支出调增2841万元，全部为专项债务安排的支出，具体项目如下：
调增城乡社区支出预算2841万元（2017年老旧小区整治改造项目2630万元、2017年农村公路建设及路灯安装项目211万元）。
附件：1.2017年大武口区一般公共预算全口径收支调整表
2.2017年大武口区一般公共预算收支明细调整表
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